Nos últimos anos, a importância do compliance tem sido cada vez mais discutida e debatida entre as empresas.
Afinal, estar em conformidade com as leis e regulamentos é essencial para garantir a sustentabilidade do negócio e evitar prejuízos financeiros e reputacionais.
No entanto, para que a conformidade seja alcançada, é preciso realizar uma due diligence adequada, que consiste em avaliar minuciosamente os riscos e oportunidades do negócio.
Neste artigo, vamos explicar por que compliance é sinônimo de due diligence e como esses conceitos estão interligados.
O que é Compliance?
Compliance é um termo em inglês que pode ser traduzido como “conformidade” ou “observância”.
Na área empresarial, o compliance é o conjunto de medidas adotadas para garantir que a empresa esteja em conformidade com as leis e regulamentos aplicáveis ao seu negócio.
Isso inclui desde a prevenção de fraudes e corrupção até a proteção dos direitos trabalhistas e ambientais.
Por que o Compliance é Importante?
O compliance é importante porque, além de garantir a legalidade do negócio, ele também contribui para a imagem e reputação da empresa.
Empresas que adotam uma cultura de conformidade são vistas como mais éticas e confiáveis pelos seus clientes, fornecedores e investidores.
Além disso, a conformidade também pode ser uma fonte de vantagem competitiva, já que empresas que se destacam pela ética e transparência são valorizadas pelo mercado.
O que é Due Diligence?
Due diligence é um processo de investigação e análise que tem como objetivo avaliar os riscos e oportunidades de um negócio.
A due diligence é geralmente realizada antes de uma fusão, aquisição ou investimento, mas também pode ser aplicada em outras situações, como na contratação de fornecedores ou na abertura de filiais em outros países.
A due diligence pode ser dividida em três fases:
- Due Diligence Jurídica: avaliação de questões legais, contratuais e regulatórias;
- Due Diligence Financeira: análise das finanças da empresa, incluindo balanços, demonstrações de resultados e fluxo de caixa;
- Due Diligence Operacional: avaliação dos processos e procedimentos da empresa, incluindo questões de compliance.
Por que a Due Diligence é Importante para o Compliance?
A due diligence é importante para o compliance porque ela permite que a empresa identifique e avalie os riscos de não conformidade com as leis e regulamentos.
Ao realizar uma due diligence adequada, a empresa pode identificar áreas de vulnerabilidade e implementar medidas preventivas para garantir a conformidade.
Além disso, a due diligence também ajuda a empresa a identificar oportunidades de melhoria e a desenvolver estratégias mais eficazes para alcançar a conformidade.
Por exemplo, se a empresa identificar que há um alto risco de corrupção em determinado país onde atua, ela poderá implementar políticas e procedimentos mais rigorosos para prevenir a corrupção.
Como o Compliance e a Due Diligence estão Interligados?
O compliance e a due diligence estão interligados porque o compliance depende da realização de uma due diligence adequada.
A empresa só pode estar em conformidade se ela tiver identificado e avaliado corretamente os riscos e oportunidades do seu negócio.
Sem uma due diligence, a empresa corre o risco de estar em não conformidade sem sequer perceber.
Além disso, a due diligence é uma ferramenta importante para a implementação e manutenção do programa de compliance.
A empresa pode usar os resultados da due diligence para definir as áreas prioritárias de atuação, implementar políticas e procedimentos específicos e monitorar o desempenho em relação à conformidade.
Por exemplo, se a due diligence identificar que há um alto risco de corrupção em determinada região onde a empresa atua, a empresa pode implementar políticas específicas de anticorrupção para essa região, monitorar regularmente a implementação dessas políticas e avaliar periodicamente o seu desempenho.
A importância da due diligence para a identificação de riscos
A realização de uma due diligence adequada é essencial para identificar os riscos associados ao negócio da empresa.
Esses riscos podem ser legais, financeiros, operacionais, de reputação e outros.
A identificação dos riscos é um passo importante para a implementação de um programa efetivo de compliance.
Ao identificar os riscos, a empresa pode tomar medidas proativas para mitigá-los, reduzindo assim a probabilidade de não conformidade.
Por exemplo, se a due diligence identificar um alto risco de corrupção em determinada região onde a empresa atua, a empresa pode implementar medidas preventivas, como treinamento de funcionários, revisão de contratos e políticas específicas de anticorrupção.
Além disso, a identificação de riscos também pode ajudar a empresa a tomar decisões mais informadas em relação a investimentos e fusões e aquisições.
A due diligence pode fornecer informações valiosas sobre os riscos e oportunidades associados a essas transações, permitindo que a empresa avalie melhor os possíveis impactos sobre o seu negócio e sobre a conformidade com as leis e regulamentos aplicáveis.
Em suma, a realização de uma due diligence adequada é fundamental para identificar os riscos associados ao negócio da empresa e tomar medidas proativas para mitigá-los.
A identificação de riscos também pode ajudar a empresa a tomar decisões mais informadas em relação a investimentos e fusões e aquisições.
Por isso, a due diligence deve ser considerada uma prática essencial para a implementação de um programa de compliance efetivo.
Conclusão
Em resumo, o compliance é sinônimo de due diligence, uma vez que a conformidade só pode ser alcançada por meio de uma avaliação adequada dos riscos e oportunidades do negócio.
A due diligence é uma ferramenta fundamental para garantir que a empresa esteja em conformidade com as leis e regulamentos aplicáveis, além de contribuir para a imagem e reputação da empresa.
É importante que as empresas adotem uma cultura de conformidade e invistam na realização de uma due diligence adequada, a fim de garantir a sustentabilidade do negócio e evitar prejuízos financeiros e reputacionais.